INTERNATIONAL ASPECTS OF ENSURING ECONOMIC SECURITY BASED ON COUNTERING TAX EVASION
DOI:
https://doi.org/10.25806/fm-894Статья поступила в редакцию: 14.07.2023
Статья опубликована: 05.09.2023
Keywords:
money laundering, tax evasion, information exchange, offshore jurisdictionsAbstract
The article assesses the effectiveness of existing strategies to combat the laundering of proceeds from crime, based on the automatic exchange of information between countries and the recommendations of the OECD and FATF, as tools to combat tax evasion. As a result of the research, it is proved that in order to effectively counteract tax evasion and laundering of proceeds from crime on a global scale, it is necessary to apply advanced analytics for data analysis and the use of advanced information technologies
Информация о публикации
Финансирование: Исследование выполнено без привлечения внешнего финансирования, если иное не указано авторами.
Вклад авторов: Все авторы внесли существенный вклад в подготовку статьи, ознакомились с окончательной версией рукописи и одобрили ее к публикации.
Конфликт интересов: Авторы заявляют об отсутствии конфликта интересов, если иное не указано в публикации.
Правообладатель: Издательский дом «Академический».
Условия использования. Статьи текущего года распространяются по подписке на журнал «Финансовый менеджмент». Все права защищены. Полная версия статьи доступна на сайте Научной электронной библиотеки eLIBRARY.RU www.elibrary.ru/contents.asp?titleid=9552 . Материалы предыдущих лет распространяются по лицензии Creative Commons Attribution 4.0 International (CC BY 4.0) . Метаданные всех статей распространяются по открытой лицензии и могут свободно использоваться в информационных, научных и библиографических целях.
Машиночитаемый файл метаданных: JATS XML
References
Бакулевская Л.В. Методы и приемы анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем // Экономическая безопасность. 2017. № 4 (40). С. 245-249.
Болотский Б.С., Зимин О.В. Правовое регулирование противодействия легализации доходов от преступлений в свете международных соглашений Российской Федерации: лекция. М.: ВНИИ МВД России, 2007. 34 с.
Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты. М.: Волтерс Клувер, 2011. 462 с.
Кузьменко В.В., Трысячный В.И. Концептуальное обоснование развития предприятий химического комплекса региона // Terra Economicus. 2013. Т. 11, № 1-3. С. 114-116.
Кузьменко В.В., Молодых В.А., Бескоровайная Н.С., Рубежной А.А. Стратегическое планирование устойчивого развития мезоуровневых систем в контексте нейтрализации теневого сектора экономики. Ставрополь: ИИЦ «Фабула», 2016. 208 с.
Мельников А.Б., Трысячный В.И., Руденко В.В. Политика импортозамещения как фактор укрепления экономической безопасности промышленности // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. 2017. Т. 10. № 1. С. 99-109.
Молодых В.А., Рубежной А.А., Саркисов В.Б. Эффективность системы налогового планирования в условиях экономической рецессии. Ставрополь: ИИЦ «Фабула», 2014. 146 с.
Молодых В.А., Снимщикова И.В., Широв П.Н. Совершенствование методов диагностирования уклонения от уплаты налогов // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. 2018. Т. 11. № 1. С. 168-176.
Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). [Электронный ресурс]. URL: https://anticor.hse.ru/main/organization/OECD (дата обращения: 08.07.2023).
Структура подозрительных операций и секторы экономики, формировавшие спрос на теневые финансовые услуги в 2022 году. URL: https://cbr.ru/analytics/podft/resist_sub/2022_1/ (дата обращения: 08.07.2023).
Трысячный В.И. Рыночная трансформация содержания категории "экономическая безопасность" / В. И. Трсячный // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. 2009. № 3 (79). С. 40-45.
Martinez-Sanchez J.F. A risk management approach through regression trees (data mining) // Journal of Money Laundering Control. 2020. № 23 (2). P. 427-439.
Teichmann F. Recent trends in money laundering // Crime, Law and Social Change. 2020. № 73. P. 237-247.
Walker J. How Big is global money laundering? // Journal Money Laundering Control. 2021. № 3 (1). Р. 25-37.
Whisker J. Anti-money laundering and counter-terrorist financing threats posed by mobile money // Journal of Money Laundering Control. 2019. № 22 (1). P. 158-172.
