CASH FLOWS: FUNDAMENTALS AND METHODS OF EFFECTIVE CONTROL
Keywords:
управление денежными потоками, финансовая устойчивость компании, бюджетирование и прогнозирование, анализ ликвидности, оптимизация финансовых операцийAbstract
The article is devoted to the study of the role of cash flow management in ensuring the financial stability of companies. The article considers the theoretical basis for the formation and classification of cash flows, as well as practical methods of their control: budgeting, forecasting, liquidity analysis and the use of modern analytical tools. Particular attention is paid to the relationship of effective cash control with minimising risks and increasing business profitability. The material is supplemented with recommendations on implementing systems for monitoring and optimising financial operations. The article will be useful for financial managers, heads of enterprises, analysts and students of economics, seeking to deepen knowledge in the field of corporate finance and improve the quality of management decisions. The proposed approaches contribute to strengthening financial discipline and achieving long-term goals of the organisation.
References
МСФО (IAS) 7 «Отчёт о движении денежных средств» // Международные стандарты финансовой отчётности. 2023. [Электронный ресурс]. URL: https://www.ifrs.org/issued-standards/list-of-standards/ias-7-statement-of-cash-flows/ (дата обращения: 15.01.2025).
Ван Хорн Дж.К., Вахович Дж.М. Основы финансового менеджмента. – 14-е изд. М.: Вильямс, 2018. 992 с.
Dun & Bradstreet Global Business Bankruptcy Report 2022. [Электронный ресурс]. URL: https://www.dnb.com (дата обращения: 07.02.2025).
HighRadius Automated Cash Forecasting: Case Studies. 2023. [Электронный ресурс]. URL: https://www.highradius.com (дата обращения: 08.02.2025).
Дамодаран А. Инвестиционная оценка: инструменты и методы оценки любых активов. М.: Альпина Паблишер, 2020. 1344 с.
IBM Food Trust: Blockchain for Supply Chain Transparency // IBM Research. 2023. [Электронный ресурс]. URL: https://www.ibm.com/blockchain/solutions/food-trust (дата обращения: 05.02.2025).
Deloitte Cash Flow Management in Times of Crisis: Global Trends 2022. [Электронный ресурс]. URL: https://www2.deloitte.com (дата обращения: 15.01.2025).
Росс С.А., Вестерфилд Р.В., Джорда Б.Д. Корпоративные финансы. – 11-е изд. М.: Вильямс, 2016. 960 с.
McKinsey & Company AI in Cash Flow Forecasting: A Game Changer? – 2022. [Электронный ресурс]. URL: https://www.mckinsey.com (дата обращения: 08.02.2025).
Mihaljevic J. Harvard Business Review The Link Between Cash Flow and Investment Attractiveness. 2021. № 5. Р. 45-53.
Coursera Financial Analytics for Decision Making. [Электронный ресурс]. URL: https://www.coursera.org (дата обращения: 07.02.2025).
Положение по бухгалтерскому учёту «Отчёт о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011). М.: Минфин России, 2011. 12 с.
SAP Treasury and Risk Management // SAP SE. – 2023. [Электронный ресурс]. URL: https://www.sap.com (дата обращения: 05.02.2025).
Ковалёв В.В. Анализ денежных потоков предприятия. М.: Проспект, 2019. 368 с.
Yin R.K. Case Study Research: Design and Methods. – 6th ed. – SAGE Publications, 2018. 352 p.
