ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ: ОСНОВЫ И МЕТОДЫ ЭФФЕКТИВНОГО КОНТРОЛЯ
Ключевые слова:
управление денежными потоками, финансовая устойчивость компании, бюджетирование и прогнозирование, анализ ликвидности, оптимизация финансовых операцийАннотация
Статья посвящена исследованию роли управления денежными потоками в обеспечении финансовой устойчивости компаний. Рассматриваются теоретические основы формирования и классификации денежных потоков, а также практические методы их контроля: бюджетирование, прогнозирование, анализ ликвидности и использование современных аналитических инструментов. Особое внимание уделяется взаимосвязи эффективного контроля денежных средств с минимизацией рисков и повышением рентабельности бизнеса. Материал дополнен рекомендациями по внедрению систем мониторинга и оптимизации финансовых операций. Статья будет полезна финансовым менеджерам, руководителям предприятий, аналитикам и студентам экономических направлений, стремящимся углубить знания в области корпоративных финансов и повысить качество управленческих решений. Предложенные подходы способствуют укреплению финансовой дисциплины и достижению долгосрочных целей организации.
Список литературы
МСФО (IAS) 7 «Отчёт о движении денежных средств» // Международные стандарты финансовой отчётности. 2023. [Электронный ресурс]. URL: https://www.ifrs.org/issued-standards/list-of-standards/ias-7-statement-of-cash-flows/ (дата обращения: 15.01.2025).
Ван Хорн Дж.К., Вахович Дж.М. Основы финансового менеджмента. – 14-е изд. М.: Вильямс, 2018. 992 с.
Dun & Bradstreet Global Business Bankruptcy Report 2022. [Электронный ресурс]. URL: https://www.dnb.com (дата обращения: 07.02.2025).
HighRadius Automated Cash Forecasting: Case Studies. 2023. [Электронный ресурс]. URL: https://www.highradius.com (дата обращения: 08.02.2025).
Дамодаран А. Инвестиционная оценка: инструменты и методы оценки любых активов. М.: Альпина Паблишер, 2020. 1344 с.
IBM Food Trust: Blockchain for Supply Chain Transparency // IBM Research. 2023. [Электронный ресурс]. URL: https://www.ibm.com/blockchain/solutions/food-trust (дата обращения: 05.02.2025).
Deloitte Cash Flow Management in Times of Crisis: Global Trends 2022. [Электронный ресурс]. URL: https://www2.deloitte.com (дата обращения: 15.01.2025).
Росс С.А., Вестерфилд Р.В., Джорда Б.Д. Корпоративные финансы. – 11-е изд. М.: Вильямс, 2016. 960 с.
McKinsey & Company AI in Cash Flow Forecasting: A Game Changer? – 2022. [Электронный ресурс]. URL: https://www.mckinsey.com (дата обращения: 08.02.2025).
Mihaljevic J. Harvard Business Review The Link Between Cash Flow and Investment Attractiveness. 2021. № 5. Р. 45-53.
Coursera Financial Analytics for Decision Making. [Электронный ресурс]. URL: https://www.coursera.org (дата обращения: 07.02.2025).
Положение по бухгалтерскому учёту «Отчёт о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011). М.: Минфин России, 2011. 12 с.
SAP Treasury and Risk Management // SAP SE. – 2023. [Электронный ресурс]. URL: https://www.sap.com (дата обращения: 05.02.2025).
Ковалёв В.В. Анализ денежных потоков предприятия. М.: Проспект, 2019. 368 с.
Yin R.K. Case Study Research: Design and Methods. – 6th ed. – SAGE Publications, 2018. 352 p.
