СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКОВ: ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
Ключевые слова:
кредитный портфель, управление качеством кредитного портфеля, кредитный риск, банковский риск-менеджемент, финансовая устойчивость, IFRS 9, Базель IIIАннотация
В статье рассматриваются теоретико-методологические основы формирования и совершенствования системы управления качеством кредитного портфеля коммерческих банков. Проанализированы подходы к управлению кредитными рисками, структура и процессы системы, а также нормативно-правовые и экономические факторы, влияющие на качество кредитного портфеля. Особое внимание уделено роли Банка России и международных стандартов (Базель III, IFRS 9) в развитии отечественной практики управления качеством активов. Представлены направления совершенствования методик оценки качества кредитного портфеля и адаптации российских банков к лучшим зарубежным практикам. В рамках исследования обоснована необходимость перехода к риск-ориентированной модели управления, обеспечивающей баланс между доходностью и устойчивостью кредитных операций. Рассмотрены ключевые факторы, влияющие на качество портфеля, включая макроэкономическую нестабильность, регуляторные изменения и внутренние процедуры банков. Определены современные инструменты мониторинга и контроля качества кредитных активов, такие как стресс-тестирование, диверсификация рисков и формирование резервов на ожидаемые потери. Сделаны выводы о необходимости интеграции количественных и качественных методов оценки, развития внутренних рейтинговых систем и повышения роли корпоративного управления рисками как основы обеспечения устойчивости банковской деятельности.Список литературы
Тавасиев А.М. Управление банковскими рисками. М.: Финансы и статистика, 2019. 356 с.
Фролова Н.Д. Управление качеством кредитного портфеля российских коммерческих банков на примере потребительского кредитования: дис. … канд. экон. наук. Москва, 2020. 153 с.
Банк России. Указание № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом в кредитных организациях». Москва, 2015.
Банк России. Положение № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам». Москва, 2021.
Basel Committee on Banking Supervision. Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems. Bank for International Settlements, 2023.
IFRS 9 «Financial Instruments». International Accounting Standards Board, 2023.
Ворожбит О.В. Методические подходы к оценке качества кредитного портфеля банков // Деньги и кредит. 2018. № 10. С. 45-57.
European Systemic Risk Board (ESRB). The impact of IFRS 9 on financial stability and bank behavior. Frankfurt, 2022.
Положение Банка России от 7 декабря 2020 г. N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением" (с изменениями и дополнениями). [Электронный ресурс]. URL: https://base.garant.ru/400274280/ (дата обращения 10.10.2025).
Международная финансовая корпорация (IFC). Credit Risk Management in Emerging Markets: Best Practices. Washington DC, 2020.
Бернадина Е.Е. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2021. № 11. С. 44-53.
Болдышев А.С. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка РФ в современных условиях // Наука и образование: современный подход. 2015. № 4. С. 27-33.
