В статье рассматриваются практические аспекты составления комплексного финансового прогноза, включающего бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств и прогнозный баланс предприятия. Подробно изучены исходные данные, необходимые для формирования финансовых прогнозов: плановые объёмы продаж, закупок, капитальных вложений, коммерческие условия контрактов, условия кредитования и др. Особое внимание уделено взаимосвязи отдельных форм прогнозной отчётности. Основным результатом исследования стала разработка набора взаимоувязанных шаблонов в формате таблиц для составления прогнозов ключевых финансовых показателей с учётом многочисленных влияющих факторов. Приведён пошаговый чек-лист формирования комплексного финансового прогноза. Показано практическое применение разработанных шаблонов на конкретных числовых данных. Результаты исследования могут быть использованы финансовыми менеджерами, руководителями и собственниками компаний для повышения качества финансового планирования, своевременного выявления рисков и обоснования управленческих решений. Также материалы статьи пригодны в учебном процессе для обучения финансовому моделированию.
The article deals with practical aspects of making a comprehensive financial forecast, including income and expenditure budget, cash flow budget and forecast balance sheet of the enterprise. The source data necessary for the formation of financial forecasts are studied in detail: planned volumes of sales, purchases, capital investments, commercial terms of contracts, credit terms, etc. The article emphasizes the interrelation of individual forms of forecast reporting. Special attention is paid to the interrelation of individual forms of forecast reporting. The main result of the research was the development of a set of interconnected templates in the format of tables for making forecasts of key financial indicators taking into account numerous influencing factors. A step-by-step check-list for the formation of a comprehensive financial forecast is given. The practical application of the developed templates on specific numerical data is shown. The results of the research can be used by financial managers, managers and owners of companies to improve the quality of financial planning, timely identification of risks and justification of management decisions. Also, the materials of the article are suitable in the educational process for teaching financial modeling.